A közelmúltban a Nemzeti Adó- és Vámhivatal dél-alföldi revizorai egy csomagolással foglalkozó vállalkozásnál tartottak ellenőrzést, amikor fény derült a tulajdonosoknak nyújtott nagy összegű kölcsönökre. A magyarázat szépen szólt, de a végeredmény 22 millió forintos adóhiány megállapítása lett.
A vizsgált kft. az ellenőrzött időszak első napjától kezdve havi rendszerességgel fizetett ki egyik tagjának százmilliókat rövid lejáratú kölcsönök címén. Az összegeket a tulajdonos minden esetben 30 napon belül visszafizetette a vállalkozás pénztárába. A vizsgálatkor felmerült a gyanú, hogy a könyvelt gazdasági események nem felelnek meg a valóságnak, és a tulajdonos szándéka csak a kamatkedvezményből származó jövedelem utáni adó megfizetésének elkerülése volt.
A társaság tulajdonosa azzal magyarázta a szokatlan könyvelési tételeket, hogy a százmilliókat otthon tartotta. A bizalmát elvesztette a bankokban, így különösebb biztonsági intézkedés nélkül inkább hazavitte az összegeket, mivel a család valamelyik tagja mindig otthon tartózkodott. Amikor senki nem volt otthon, akkor a személygépkocsijában egy pénzkazettában tárolta a pénzt.
A NAV revizorai a vizsgált időszakban az elszámolási előlegként feltüntetett összegeket kölcsönnek minősítették és kamatkedvezményből származó jövedelemként állapították meg a kölcsön összegére kiszámított kamatot.
Az ellenőrzés 12 millió forintot meghaladó személyi jövedelemadó és csaknem 10 millió forint egészségügyi hozzájárulás különbözetet állapított meg. A jegyzőkönyv átadása előtt a NAV végrehajtói is kopogtattak a vizsgált cégnél, mielőtt még ingatlanjaira adásvételi szerződést köthetett volna, így biztosítva, hogy követelése a későbbiekben beszedhető legyen.
NAV Dél-alföldi Regionális Adó Főigazgatósága
